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「自動交換財務帳戶資料」概覧

因應稅務條例修訂，與強積金計劃及職業退休註冊計劃有關的「自動交換財務帳戶資料」（簡稱「自動交換資料」Automatic Exchange of Financial Account Information, AEOI）的稅務事宜安排將於2020年1月1日生效。

目的

配合經濟合作與發展組織於2014年7月公布的「共同匯報標準」(Common Reporting Standard, CRS)
提高稅務透明度及打擊跨境逃稅活動
履行香港作為國際金融中心的義務和責任

甚麼是「自動交換資料」?

「自動交換資料」實施後，強積金計劃及職業退休註冊計劃將成為申報財務機構，須按條例要求遵守盡職審查及申報責任，收集計劃成員的稅務居民身分資料，並向稅務局提交任何屬於香港以外稅務居民的成員及申報對象的財務賬戶資料。稅務局會將有關資料傳送至相關自動交換資料夥伴的稅務管轄區的稅務機關。

哪些資料需要申報

計劃成員及僱主 (即實體) 須於賬戶申請表的「自我證明」(Self-certification) 部分或單獨自我證明表格內提供以下資料。

計劃成員

姓名
住址
出生日期
居留司法管轄區
稅務編號

僱主 (即實體)

姓名
營業地址
居留司法管轄區
稅務編號
實體種類 (即「共同匯報標準」實體分類)
控權人資料 (只適用於指定實體種類)

下載區

「自動交換財務帳戶資料」的稅務事宜安排及對你的影響
已更新表一覽

集成信託計劃 - BCT積金之選 / 行業計劃 - BCT（強積金）行業計劃
表格	參考編號
僱員
成員參加表格（及共同匯報標準的自我證明）- BCT 積金之選	AP (REE)-MT
成員參加表格（及共同匯報標準的自我證明）- BCT（強積金）行業計劃	AP (REE)-IS
臨時僱員申請書（及共同匯報標準的自我證明）- BCT（強積金）行業計劃	AP (CEE)
成員參加表格（及共同匯報標準的自我證明）（供香港特區政府僱員專用）- BCT 積金之選	AP (REE)-HKSAR
僱主
僱主申請書（及共同匯報標準的自我證明）- BCT積金之選	AP (ER)
僱主申請書（及共同匯報標準的自我證明）- BCT（強積金）行業計劃	AP (ER)
自僱人士
自僱人士申請書（及共同匯報標準的自我證明）- BCT積金之選	AP (SEP)-MT
自僱人士申請書（及共同匯報標準的自我證明）- BCT（強積金）行業計劃	AP (SEP)-IS
個人帳戶成員
個人帳戶成員申請書（及共同匯報標準的自我證明）- BCT積金之選	AP (PM)-MT
個人帳戶成員申請書（及共同匯報標準的自我證明）- BCT（強積金）行業計劃	AP (PM)-IS
其他(特別自願性供款、可扣稅自願性供款、直接付款授權、資料更新)
特別自願性供款申請表格（及共同匯報標準的自我證明）- BCT積金之選	AP (SVC)-MT
特別自願性供款申請表格（及共同匯報標準的自我證明）- BCT（強積金）行業計劃	AP (SVC)-IS
可扣稅自願性供款申請表格（及共同匯報標準的自我證明）- BCT積金之選	AP (TVC)-MT
可扣稅自願性供款申請表格（及共同匯報標準的自我證明）- BCT（強積金）行業計劃	AP (TVC)-IS
新 / 更改直接付款授權書（僱主 / 自僱人士）- BCT積金之選 / BCT（強積金）行業計劃	DDA-NEW/IU (ER/SEP)
資料更新表格（參與僱主適用）- BCT 積金之選 / BCT（強積金）行業計劃	IU (ER)
資料更新表格（計劃成員適用）- BCT 積金之選 / BCT（強積金）行業計劃	IU (MEM)

銀聯信託超卓匯集退休計劃
表格	參考編號
成員參加表格及共同匯報標準的自我證明表格（個人）	AP (REE)-ORSO
資料更新表格（參與僱主適用）	IU (ER)-ORSO
資料更新表格 – 僱員	IU (REE)-ORSO

若你在此頁下載表格時遇到問題，你亦可以到表格部份找尋及下載你需要的表格。

有用連結

「自動交換資料」對計劃成員及僱主的影響

由2020年1月1日起，請緊記使用新表格（由2019年12月3日起，你可於BCT網站下載新表格）

新計劃成員

由2020年1月1日起，新成員須提供有效的自我證明，這是帳戶持有人在「自動交換資料」的框架下就其稅務居民身分作出的一份正式聲明。最新的相關帳戶申請表已包括自我證明部份。

原有計劃成員
(即於 2019 年 12 月 31 日存在的帳戶)

BCT將於法定限期內進行盡職審查程序，包括審查電子及書面記錄程序 (如適用)。
在某些特定情況下 (如居留司法管轄區或個人資料有變)，原有計劃成員或需提供有效的自我證明。BCT會通知該些計劃成員並作出相應安排。

僱主

強積金計劃及職業退休註冊計劃新僱主須填寫相關帳戶申請表的實體自我證明，及/或控權人的資料。
根據法例，僱主須於限期屆滿前為新僱員登記參加強積金計劃，及按時進行供款。因此，他們為新僱員登記參加強積金計劃及職業退休註冊計劃時，應採取所有可行措施，要求新僱員正確地和及時地填寫、簽署及提交自我證明表格。否則，開戶程序將受到影響及無法完成。

表格	參考編號	示例	下載
成員參加表格（及共同匯報標準的自我證明） (集成信託計劃 - BCT積金之選)	AP (REE) - MT
成員參加表格（及共同匯報標準的自我證明） [行業計劃 - BCT（強積金）行業計劃]	AP (REE) - IS
臨時僱員申請書（及共同匯報標準的自我證明）	AP (CEE)
行業分類表格 [與「臨時僱員申請書」一併填寫（如需要)]	IC-I (ALL)

表格	參考編號	示例	下載
可扣稅自願性供款申請表格（及共同匯報標準的自我證明） (集成信託計劃 - BCT積金之選)	AP (TVC) – MT
可扣稅自願性供款申請表格（及共同匯報標準的自我證明） [行業計劃 - BCT（強積金）行業計劃]	AP (TVC) – IS
特別自願性供款申請表格（及共同匯報標準的自我證明） (集成信託計劃 - BCT積金之選)	AP (SVC) – MT
特別自願性供款申請表格（及共同匯報標準的自我證明） [行業計劃 - BCT（強積金）行業計劃]	AP (SVC) - IS
更改直接付款指示通知書 – 特別自願性供款或可扣稅自願性供款	DDA-IU (SVC/TVC)
可扣稅自願性供款的繳付供款通知	PN (TVC)
特別自願性供款的繳付供款通知	PN (SVC)
計劃成員可扣稅自願性供款轉移申請表(F.IV.3)

表格	參考編號	下載
將來供款投資委託指示變更 / 現有資產基金轉換表格 (集成信託計劃 - BCT積金之選)	FS (MEM) - MT
將來供款投資委託指示變更 / 現有資產基金轉換表格 [行業計劃 - BCT（強積金）行業計劃]	FS (MEM) - IS
資料更新表格（計劃成員適用）	IU (MEM)
更改自願性供款表格（計劃成員適用）	IU (MEM) - VC
強積金戶口結餘短訊提示登記回條（計劃成員適用）	SMS (MEM)
共同匯報標準的自我證明 – 個人

表格	參考編號	下載
重新編印私人密碼表格(計劃成員適用)	PIN(MEM)
重發支票 / 帳戶文件索取表格	FEE (ALL)

表格	參考編號	示例	下載
基於永久性地離開香港 / 完全喪失行為能力 / 罹患末期疾病 / 小額結餘 / 死亡的理由而申索強積金累算權益（權益）的表格（計劃成員適用）	ABD(MEM)-W(O)
基於已達到65 歲退休年齡或提早退休的理由而申索強積金累算權益（權益）的表格（計劃成員適用）	ABD (MEM)-W(R)
資金轉移表格（適用於自僱人士、個人帳戶持有人或終止受僱的僱員）及簽名核實文件	RFT (MEM)
「僱員自選安排」- 轉移選擇表格及簽名核實文件	MPF(S)-P(P)
提取表格（「特別自願性供款」適用） [集成信託計劃 - BCT積金之選]	FR (SVC) - MT
提取表格（「特別自願性供款」適用） [行業計劃 - BCT（強積金）行業計劃]	FR (SVC) - IS
提取累算權益 – 有關表格
計劃成員整合個人帳戶申請表(適用於整合多個個人帳戶至一個帳戶)
BCT 65歲後基金提取指示表格（個人帳戶成員 / 特別自願性供款帳戶成員 / 可扣稅自願性供款帳戶成員適用（適用於年滿65歲而申索累算權益））	RWI (PA/SVC/TVC)